مثال

انظر إلى دليل الحسابات وإعدادات المستودع لشركتك:

دليل الحسابات

  • الأصول
    • الأصول المتداولة
    • الحسابات المدينة
      • احمد عبدالله
    • أصول المخزون
      • المخازن
      • سلع مكتملة
      • سلع قيد الانتاج
    • أصول ضريبية
      • ضريبة القيمة المضافة
    • أصول ثابتة
    • مستودع الأصول الثابتة
  • الالتزامات
    • الالتزامات المتداولة
    • حسابات دائنة
      • مؤسسة إيست ويند
    • التزامات المخزون
      • مخزون مستلم لكنه غير مفوتر
    • التزامات ضريبية
      • ضريبة الخدمة
  • الايرادات  (Cr)
    • الدخل المباشر
    • حساب المبيعات
  • المصاريف  (Dr)
    • المصاريف المباشرة
    • مصاريف المخزون
      • تكلفة البضائع المباعة
      • نفقات مشتملة في التقييم
      • ضبط المخزون
      • رسوم الشحن
      • ضريبة الجمارك

المستودع – تهيئة الحساب

    • المخازن
    • سلع قيد الانتاج
    • السلع المكتملة
    • مستودع الأصول الثابتة

إيصال الشراء

افترض أنك قد اشتريت 10 وحدات من الصنف “RM0001” بمبلغ 200 ريال و5 وحدات من الصنف “Desktop” ب 100 ريال من المورد “مؤسسة أحمد رضا”. فيما يلي تفاصيل من إيصال الشراء:

المورد: مؤسسة أحمد رضا

الأصناف:

الصنف

اسم المستودع

الكمية

المعدل

المقدار

المبلغ الإجمالي

RM0001

المتجر

10

200

2000

2200

Desktop

مستودع الأصول الثابتة

5

100

500

550

الضرائب:

الحساب

الكمية

الفئة

رسوم شحن

100

الإجمالي والمقيم

ضريبة القيمة المضافة VAT

120

الإجمالي

رسوم ضريبية

150

المقيم

دفتراستاذ المخزون

user_guide_117

دفتر الأستاذ العام

user_guide_118

بما أن رصيد المخزون يزداد من خلال إيصال الشراء، “المتجر” و”مستودع الأصول الثابتة ” يتم الخصم من الحسابات وحساب مؤقت “ايصال مخزون ولكن غير مفوتر” يتم الإضافة اليه، للحفاظ على نظام محاسبة مزدوج الادخال.

فاتورة الشراء

عند استلام فاتورة من المورد، لإيصال الشراء أعلاه، سوف تقوم بعمل فاتورة شراء لنفس المواد. إدخالات دفتر الأستاذ العامة كما يلي:

دفتر الأستاذ العام

user_guide_118-1

هنا يتم الخصم من حساب “المخزون المستلم ولكن غير مفوتر” وألغاء مفعول إيصال الشراء، وبالنسبة لحساب “النفقات مشتملة في التقييم” فقد تمت الإضافة للحساب لضمان أن حسابات مصاريف التقييم لا يتم حجزها (خصم منها) مرتين (في فاتورة الشراء وإيصال التسليم).

إيصال التسليم

لنقول، أن لدينا طلبية من “عبد العزيز” لتقديم 5 وحدات من الصنف “RM0001” بسعر 300 ريال. وفيما يلي تفاصيل إيصال التسليم: العميل: عبد العزيز

الأصناف:

الصنف

اسم المستودع

الكمية

المعدل

المقدار

RM0001

المخازن

5

300

1500

الرسوم والضرائب

الحساب

المقدار

ضريبة الخدمات

150

ضريبة القيمة المضافة

100

دفتر الأستاذ للمخزون

user_guide_119-1

دفتر الأستاذ العام

user_guide_119-2

بما أن الصنف يتم تسليمه من مستودع “المخازن”، فإن حساب “المخازن” يتم الإضافة اليه ويتم خصم مبلغ مساو من حساب المصاريف “تكلفة السلع المباعة”. مبلغ الخصم / الإضافة يساوي مجموع مبلغ التقييم (تكلفة الشراء) من سلع البيع. ويتم احتساب مبلغ التقييم على أساس أسلوب التقييم المفضل لك (FIFO / المتوسط المتحرك) أو التكلفة الفعلية للأصناف التسلسلية.

fifo - dafater

فاتورة مبيعات مع تحديث المخزون

لنقل، أنك لم تقم بعمل إيصال تسليم مقابل الطلبية بالأعلى وبدلا من ذلك قمت بعمل فاتورة مبيعات مباشرة، مع خيارات “تحديث المخزون”. تفاصيل فاتورة المبيعات هي نفس تفاصيل إيصال التسليم أعلاه.

دفتر الأستاذ للمخزون

user_guide_120

دفتر الأستاذ العام

user_guide_120-2

هنا، وبصرف النظر عن ادخالات الحساب العادي للفاتورة، “المتاجر” و “تكلفة السلع المباعة” يتم التأثير على الحسابات أيضا اعتمادا على مبلغ التقييم.

ادخال مخزون (ايصال المواد)

الأصناف

الصنف

اسم المستودع

الكمية

المعدل

المقدار

RM0001

المخازن

50

220

11000

دفتر الأستاذ للمخزون

user_guide_121

دفتر الأستاذ العام

user_guide_121-2

ادخال مخزون (اصدار المواد)

الاصناف

الصنف

اسم المستودع

الكمية

المعدل

المقدار

RM0001

المخازن

10

220

2200

دفتر الأستاذ للمخزون

user_guide_121-3

دفتر الأستاذ العام

user_guide_122-1

ادخال مخزون (نقل المواد)

الأصناف

الصنف

المستودع المصدر

المستودع النهائي

الكمية

المعدل

المقدار

RM0001

المخازن

ورك إن بروجرس

10

220

2200

دفتر الأستاذ للمخزون

user_guide_122-2

دفتر الأستاذ العام

user_guide_122-3

ادخال مخزون (مرتجع المبيعات – فاتورة المبيعات المحجوزة)

الأصناف

الصنف

المستودع المصدر

الكمية

المعدل

المقدار

RM0001

المخازن

2

200

400

دفتر استاذ المخزون

user_guide_123-2

دفتر الأستاذ العام

user_guide_123-3

ادخال مخزون (عائد الشراء)

الأصناف

الصنف

المستودع المصدر

الكمية

المعدل

المقدار

RM0001

المخازن

4

220

880

دفتر الأستاذ للمخزون .

user_guide_123-2

دفتر الأستاذ العام

user_guide_123-3